諸経費と税金
主な購入諸経費
手付金 | |
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支払先 | 売主 |
費用の概算 | 売買契約時に売買代金の5%~10%程度 |
備考 | 残代金支払時に売買代金に充当されます |
固定資産税等清算金 | |
支払先 | 売主 |
費用の概算 | 年税額を引渡し日をもって日割清算 |
備考 | 4月1日または1月1日を起算日とします |
登記費用 | |
支払先 | 司法書士等 |
費用の概算 | 登録免許税および司法書士等への報酬等 |
備考 | 司法書士の手配は仲介業者にご相談下さい。 ※新築戸建の場合、表示登記費用がかかります。 |
火災保険料 | |
支払先 | 保険会社または代理店 |
費用の概算 | 建物の評価から決定されます |
備考 | 詳細は保険会社または保険代理店にご相談下さい |
修繕積立金・管理費清算金(マンション等の場合) | |
支払先 | 売主 |
費用の概算 | 月額負担金を日割り清算します |
備考 | |
仲介手数料 | |
支払先 | 仲介会社 |
備考 | 取引価格 ●200万円以下×5%+消費税 ●200万円超〜400万円以下×4%+2万円+消費税 ●400万円超×3%+6万円+消費税 |
手数料 | |
銀行事務手数料 | 銀行 |
住宅ローン代行手数料 | 仲介会社(※必要書類取得代行します) |
不動産に関する税金の一覧
印紙税 | |
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対象 | 売買・請負 金銭消費貸借契約書 |
税率 | 500万円超1,000万円以下・・・・・・1万円 1,000万円超5,000万円以下・・・・・・2万円 5,000万円超1億円以下・・・・・・6万円 |
特例 | 売買・請負契約書について 1,000万円超5,000万円以下は1万円に軽減 5,000万円超1億円以下は3万円に軽減 印紙の貼付、消印による納付 |
申告・納税 | 印紙の貼付、消印による納付 |
登録免許税 | |
対象 | 不動産登記 |
税率 |
所有権保存0.4%・・・・・・新築住宅0.15%に軽減 売買による所有権移転(2%)・・・・・・中古住宅 0.3%(土地は1.5%)に軽減 抵当権設定0.4%・・・・・・新築住宅0.1%に軽減、中古住宅0.1%に軽減 |
特例 | |
申告・納税 | 納付または印紙税納付 |
不動産取得税 | |
対象 | 不動産の取得(購入・建築など) |
税率 | 4% |
特例 | 土地・家屋(住宅)は3%、家屋(非住宅)は4% |
申告・納税 | 取得してから一定期間内に申告 |
固定資産税 | |
対象 | 不動産の所有 |
税率 | 1.4%(標準税率) |
特例 | 新築住宅の軽減、住宅用地の軽減 |
申告・納税 | 年4回納期 |
都市計画税 | |
対象 | 不動産の所有 |
税率 | 0.3%(制限税率) |
特例 | 住宅用地の軽減 |
申告・納税 | 固定資産税と一括納付 |
譲渡所得税(住民税) | |
対象 | 不動産の売却、不動産所得 |
税率 | 分離課税・総合課税 |
特例 | 居住用の特別控除と買い換え特例 |
申告・納税 | 確定申告 |
住宅譲渡損失の繰越控除 | |
対象 | 一定の住宅の譲渡と買いかえ |
税率 | 還付・減税一当初1年間は損益通算し、それでも赤字が残る場合は、 その後3年間繰越控除 |
特例 | |
申告・納税 | 確定申告 |
贈与税 | |
対象 | 不動産の贈与、資産の贈与など |
税率 | 贈与税の累進税率による |
特例 | 配偶者控除の特例、相続時精算課税の特例 |
申告・納税 | 翌年2月1日から3月15日までに申告 |
相続税 | |
対象 | 不動産などの相続による取得 |
税率 | (3,000万円+600万円×法定相続人の数)を超える場合に相続税の累進税率で課税 |
特例 | 配偶者に対する税額軽減、小規模宅地等の特例 |
申告・納税 | 被相続人が死亡したことを知った日の翌日から10ヶ月以内に申告・納付。 延納の特例あり |
住宅ローン控除 | |
対象 | 住宅の取得や増改築・住宅とともに取得する土地のローン |
税率 | 一般住宅の場合、10年間、住宅ローンの年末の借入残高×1% |
特例 | |
申告・納税 | 確定申告 |